Информационный раздел

Управленческий баланс – это «фотография» бизнеса, главный отчет финансово-хозяйственной деятельности организации и предприятия. Правильно составленный отчет по управленческому балансу отвечает на главный вопрос, в каком состоянии находится финансовое положение компании. С помощью расчета вы поймете рентабельность капитала, оборачиваемость товаров, дебиторской задолженности, сальдо и так далее.

Этот отчет интересует руководство предприятия больше всего. Ибо именно он говорит о том, как сработало предприятие за отчетный период.

Этот отчет демонстрирует движение денежных средств через банковские счета и кассу предприятия.

При пересылке файлов иногда могут пропадать некоторые форматы установленные в файле. Очень часто это касается выпадающего списка.

Это проблему очень легко решить собственными руками. Рассмотрим пример.

Другой вариант таблицы операционного плана (это продолжение разговора начатого в первой статье про операционный план).

В этой статье рассмотрим самую простую и одновременно востребованную таблицу. Операционный план по платежам.

На всякий случай напомню. По вашей просьбе я могу выслать абсолютно бесплатно следующие файлы:

В статье "Как составить отчет о прибылях и убытках" мы рассмотрели структуру ОПУ. Теперь разберём, как правильно его анализировать — используя те же строки и таблицы, что вы уже применяете, если читали нашу статью и приняли ее в действие.

Многие собственники, при определении успешности или неуспешности бизнеса смотрят только на один отчёт, а бывает и только на одну цифру: кто-то на прибыль, кто-то на выручку, а кто-то просто на остаток денег на счёте. Но чтобы понять реальное здоровье бизнеса, нужно анализировать все три формы в комплексе:

Управленческий баланс — это фотография бизнеса на определённую дату. Он показывает, чем компания владеет (активы) и за счёт чего это профинансировано (пассивы).

Если ОПУ отвечает на вопрос «зарабатываем ли мы прибыль?», а ОДДС — «есть ли у нас деньги?», то баланс даёт ответ: «насколько устойчив бизнес и есть ли у него запас прочности?».

Отчёт о движении денежных средств (ОДДС) показывает не прибыль, а реальные обороты денег через кассу и банковские счета компании. Его цель — отразить источники поступления и направления расходования денежных средств. То есть где вы деньги взяли и куда потратили. Это ключевой инструмент для понимания финансовой устойчивости бизнеса и выявления рисков кассовых разрывов.

Даже прибыльная компания может оказаться без денег на счёте. Причина проста: поступления и расходы распределяются во времени неравномерно. В один день приходит крупная оплата от клиента, а в другой нужно заплатить зарплату, налоги и аренду. Если не следить за календарём, кассовый разрыв неизбежен.

Именно для этого составляют операционный план по платежам.

Зачем нужен управленческий учет?

Многие предприниматели начинают вести бизнес, опираясь только на бухгалтерию. Но бухгалтерский учет нужен государству и налоговой, а управленческий учет — вам, владельцу бизнеса.
Он отвечает на простые, но важные вопросы:

Excel давно стал универсальным инструментом для малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей. Он используется для ведения кассы, расчетов с контрагентами, управленческих таблиц. Но главный недостаток — изменяемость данных. Любая запись может быть скорректирована задним числом, что лишает учета достоверности.

Представьте: конец месяца, вы торгуете временем, как бензином на трассе — по каплям. Менеджеры уже спорят о премиях, продажи требуют новый бюджет на рекламу, склад просит денег на закупку «ходовых», а банк напоминает о платеже по кредиту. И вот бухгалтер приносит папку: баланс, P&L, ДДС. На бумаге всё красиво — прибыль есть, деньги «где-то рядом».

Но если эти цифры ошибочны, любое ваше решение — будто строить дом на зыбучем песке. В лучшем случае — потеряете время. В худшем — деньги и репутацию. Ниже — короткий, практичный алгоритм хозяина цифр: как экспресс-проверить отчёт за месяц и при необходимости углубиться, не превращая проверку в бесконечный аудит.

Расчет окупаемости цеха по жарке семечек подсолнечника.

Необходимые действия:
1. Закупаем оборудование (инвестиционные затраты).

В данной статье рассмотрим расчет производства 15 видов продукции из 20 материалов/ингридиентов/комплектующих. Расчет сделан на три года с получением три основных форм:

Бизнес-планирование — это фундамент для любого проекта. Без чётко прописанных целей, стратегий и финансовых расчётов даже перспективная идея может столкнуться с трудностями. Грамотно составленный план помогает предпринимателю понять, какие ресурсы нужны, какие риски стоит учитывать и какие результаты можно ожидать.

В этой статье мы рассмотрим способ ведения учета денежных средств с закрытием кассы в конце месяца и ограничением возможности внесения изменений. То есть в течение месяца вы или ваш бухгалтер вносите данные в таблицу Excel (сумма, контрагент, вид затрат, комментарии) и в конце месяца нажатием одной кнопки "закрываете" файл и делаете невозможными изменения в нем.

Что такое управленческий учет

Управленческий учет — это механизм, в котором учитываются все финансово-хозяйственные операции предприятия. Причем во главу учета поставлены потребности руководителей предприятия разных уровней в получении понятной, достоверной и СВОЕВРЕМЕННОЙ информации, а не требования фискальных органов, либо каких-то общепринятых стандартов.

Существует немало предприятий, на которых вести учет договоров и отслеживать их исполнение является важной (просто критически важной) частью каждодневного ведения бизнеса. Это строительство, проектирование, производство и много что еще. В этой статье рассмотрим способ ведения учета проектов или договоров. Это уже кому как нравится называть. Суть одна и та же.

Итак, имеем таблицу. С нее начинается работа и в ней же мы видим основной результат.

Очень часто руководитель предприятия отказывается ждать, когда ему будет предоставлен отчет по предприятию в установленные сроки сдачи месячной отчетности.

В данной статье рассмотри способ ведения учета и получения отчета о прибылях и убытках на непроизводственном предприятии.

Самый противоречивый документ системы управленческого учета (УУ). Все говорят, что он необходим на предприятии, но на подавляющем большинстве предприятий его просто нет (напомню, мы говорим об учетной политике УУ), а большинство тех, кто его имеют, им не пользуются.

Для начала уточним: что такое управленческий учет?

Это учет, на основании данных которого, руководители предприятия разных уровней принимают управленческие решения.

Итак, бухгалтер принес вам баланс , отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств за прошедший месяц. Даже если вы полностью уверены в своем сотруднике и в качестве его работы небольшая экспресс-проверка отчету все равно необходима.

Руководители малых предприятий, которые оказывают услуги населению, часто сталкиваются с ситуацией, что по мере роста их предприятия отдача «в деньгах» от каждого работника предприятия неуклонно падает.

После того как вы выставили счета (возможно с помощью нашего файла, который очень удобен для создания, регистрации и учета счетов), получили оплату и выполнили работу для заказчика, по правилам бухгалтерского учета, а так же законодательства множества стран, вам необходимо подписать с этим заказчиком акт выполненных работ. В этом файле мы предлагаем способ быстрого создания актов выполненных работ, их регистрацию и учет. Причем в файле, после того как вы один раз правильно внесете реквизиты контрагента в файл, при создании акта исключена ошибка написания реквизитов.

Все предприятия в любой экономике выставляют счета друг другу. Это самый правильный способ сказать другому предприятию очень простые и очень нужные слова:

"Дай денег"

В этой статье мы рассмотрим вариант быстрой выписки счетов, а так же их регистрации и учета. Кроме того, если вы один раз правильно занесли банковские реквизиты (свои или контрагента), то при дальнейшем создании счетов полностью исключается возможность ошибки в реквизитах. 

Зачем вообще «регистрировать» счёт

Счёт на оплату — это не формальность, а командный ориентир: что продаём, кому, на каких условиях и к какому сроку ждём деньги. Если счёт живёт «в переписке» и не попадает в единый учёт, теряется управляемость: менеджер думает, что клиент заплатит «вот-вот», бухгалтер не видит счёт, директор путает реальные и ожидаемые поступления. Итог — кассовые разрывы, срывы закупок и нервная работа.

При помощи этого файла вы сможете упростить у себя на предприятии ведение учета и оформления путевых листов.

Сам по себе официальный документ "Путевой лист" довольно большой и требует времени, чтобы его заполнить. Причем документ двусторонний. Кроме того, если необходимо вести учет этих документов, то это дополнительная писанина.

А если таких документов нужно выписать десять? А если сто? Причем, чтобы они друг другу не противоречили. Таким занятием бухгалтера могут развлекаться неделями.

Этот файл позволяет вам сократить время, которое вы тратите на учет и выписку путевых листов.  А так же облегчить учет правильного списания топлива и корректного отражения показаний одометра в путевых листах

У любого предпринимателя наступает момент, когда приходит осознание того, что его деятельность требует учета, но при этом тратиться на бухгалтера "жаба душит". В целом и объемы деятельности не те, чтобы держать человека, который не приносит деньги, а только их тратит, да и сам бизнесмен чувствует себя достаточно способным, чтобы самостоятельно учитывать свою деятельность.