Отчетность

Управленческий баланс – это «фотография» бизнеса, главный отчет финансово-хозяйственной деятельности организации и предприятия. Правильно составленный отчет по управленческому балансу отвечает на главный вопрос, в каком состоянии находится финансовое положение компании. С помощью расчета вы поймете рентабельность капитала, оборачиваемость товаров, дебиторской задолженности, сальдо и так далее.

Этот отчет интересует руководство предприятия больше всего. Ибо именно он говорит о том, как сработало предприятие за отчетный период.

Этот отчет демонстрирует движение денежных средств через банковские счета и кассу предприятия.

При пересылке файлов иногда могут пропадать некоторые форматы установленные в файле. Очень часто это касается выпадающего списка.

Это проблему очень легко решить собственными руками. Рассмотрим пример.

Другой вариант таблицы операционного плана (это продолжение разговора начатого в первой статье про операционный план).

В этой статье рассмотрим самую простую и одновременно востребованную таблицу. Операционный план по платежам.

На всякий случай напомню. По вашей просьбе я могу выслать абсолютно бесплатно следующие файлы:

В статье "Как составить отчет о прибылях и убытках" мы рассмотрели структуру ОПУ. Теперь разберём, как правильно его анализировать — используя те же строки и таблицы, что вы уже применяете, если читали нашу статью и приняли ее в действие.

Многие собственники, при определении успешности или неуспешности бизнеса смотрят только на один отчёт, а бывает и только на одну цифру: кто-то на прибыль, кто-то на выручку, а кто-то просто на остаток денег на счёте. Но чтобы понять реальное здоровье бизнеса, нужно анализировать все три формы в комплексе:

Управленческий баланс — это фотография бизнеса на определённую дату. Он показывает, чем компания владеет (активы) и за счёт чего это профинансировано (пассивы).

Если ОПУ отвечает на вопрос «зарабатываем ли мы прибыль?», а ОДДС — «есть ли у нас деньги?», то баланс даёт ответ: «насколько устойчив бизнес и есть ли у него запас прочности?».

Отчёт о движении денежных средств (ОДДС) показывает не прибыль, а реальные обороты денег через кассу и банковские счета компании. Его цель — отразить источники поступления и направления расходования денежных средств. То есть где вы деньги взяли и куда потратили. Это ключевой инструмент для понимания финансовой устойчивости бизнеса и выявления рисков кассовых разрывов.

Даже прибыльная компания может оказаться без денег на счёте. Причина проста: поступления и расходы распределяются во времени неравномерно. В один день приходит крупная оплата от клиента, а в другой нужно заплатить зарплату, налоги и аренду. Если не следить за календарём, кассовый разрыв неизбежен.

Именно для этого составляют операционный план по платежам.