Даже прибыльная компания может оказаться без денег на счёте. Причина проста: поступления и расходы распределяются во времени неравномерно. В один день приходит крупная оплата от клиента, а в другой нужно заплатить зарплату, налоги и аренду. Если не следить за календарём, кассовый разрыв неизбежен.

Именно для этого составляют операционный план по платежам.

Что это такое и зачем нужно

Операционный план — это запанированный график финансовых операций, в котором заранее расписано:

• какие деньги поступят и в какой день,

• какие платежи предстоят,

• какой остаток будет на счёте после каждой операции.

Проще говоря, это план движения денег. Она помогает предпринимателю и финансовому директору заранее видеть, что будет с остатком денежных средств на предприятии не только в конце месяца, но и в любой конкретный день.

Зачем это нужно:

• чтобы избежать кассовых разрывов,

• чтобы договариваться о переносе платежей ещё до того, как наступит «ноль на счёте»,

• чтобы уверенно принимать решения: можно ли выплатить бонусы, погасить кредит или инвестировать в развитие.

Форматы: месяц против недели и декады

На практике чаще всего используют два формата операционного планирования: помесячный и детализированный (по неделям или декадам).

План на месяц

Такой подход даёт видение общей картины: видно, сколько денег в целом придёт и уйдёт, каким будет остаток на конец месяца.

У этого похода есть свои плюсы и минусы:

• Плюсы: удобен для общей оценки и согласования с бюджетом.

• Минусы: скрывает внутри себя «опасные дни», не помогает оперативно управлять кассой.

Этот формат подходит компаниям со стабильными потоками — например, там, где доходы приходят регулярно и заранее известны (аренда, абонентка).

Подробнее об этом варианте отчета вы можете почитать в статье "Операционный план по платежам на месяц"

План на неделю или декаду

Здесь детализация выше: мы смотрим на движение денег внутри месяца.

• Плюсы: высокая точность, возможность предугадать кассовый разрыв буквально «по дням».

• Минусы: требует больше времени и внимания от финансовой службы.

Такой план особенно полезен бизнесам с нерегулярными поступлениями — ритейл, строительные проекты, подрядные работы.

Подробнее об этом варианте отчета вы можете почитать в статье "Операционный план по платежам на период день, неделя, декада"

Что выбрать

• Месячный план отвечает на вопрос: «Хватает ли нам денег в принципе?».

• Недельный или декадный — «Хватит ли завтра и послезавтра?».

Наиболее эффективная модель — комбинированная: укрупнённый план на месяц + детализация по неделям или декадам. Это даёт стратегическую стабильность и защищает от ежедневных кассовых «сюрпризов». Но подобное комбинирование может иметь смысл только на предприятиях с высокими денежными оборотами. На любых малых и средних предприятиях хватит какого-то одного метода.

Как внедрить операционный план: пошаговое руководство

1. Определите горизонт планирования

То есть какой план для вас подходит больше. В качестве рекомендации предлагаю вот такое разделение:

• Стабильные денежные потоки — месячный план.

• Нестабильные денежные потоки — недельный или декадный.

Но это не более чем рекомендация. Делайте так, как вам удобно.

2. Соберите данные

Выпишите все ожидаемые поступления (поступления денежных средств от продаж, кредиты, вложения собственников, прочие доходы) и все обязательные платежи (зарплаты, налоги, аренда, кредиты, закупки). Важно фиксировать не только суммы, но и даты (хотя бы примерные).

3. Составьте таблицу

Выше были показаны два варианта подобного плана. Для каждого из них указана ссылка на статью с подробным рассмотрением каждого варианта.

4. Заложите резерв

То есть старайтесь делать так, чтобы у вас на расчетном счете или в кассе всегда бы запас денежных средств. Потому что вполне обычна картина на любом предприятии когда поступления задерживаются, а расходы — наоборот, требуют своевременного исполнения. Чтобы не остаться без денег:

• по месяцу держите запас 20–30% от расходов,

• по неделе — хотя бы 2–3 дня обязательных выплат.

5. Настройте цикл обновления и утверждения нового плана

• Месячный план необходимо обновлять до 1 числа планируемого месяца, То есть где-то числа 25-28 предыдущего месяца.

• Понедельный — каждую пятницу текущей недели должен утверждаться план следующей недели,

• Декадный — трижды в месяц.

6. Используйте план для решений

• План показывает разрыв (то есть вам не хватает денег) → договаривайтесь с контрагентами о переносе платежей или ускоряйте поступления.

• План показывает излишек → направляйте средства на инвестиции или досрочное погашение долгов.

Типичные ошибки

• Указывать только суммы без дат - в этом случае теряется смысл планирования, а так же затрудняется отслеживание исполнения

• Составлять план и не сверять его с фактом. В этом случае план превращается в "бумагу ради бумаги". Только постоянная сверка плана с фактом превращает этот план в "живой" и очень полезный инструмент

• Игнорировать «мелкие» платежи, которые часто ломают картину. В плане должны быть все платежи. Ну а для совсем мелких должна быть отдельная статья, которая в целом не должна превышаться.

Заключение

Операционный план по платежам — это не бюрократическая таблица ради галочки. Это инструмент, который даёт предпринимателю возможность управлять своими финансами, а управляемость финансового состояния предприятия дает спокойствие и уверенность в завтрашнем дне.

Если вам нужна форма операционного плана

Вы можете приобрести формы этого отчета в нашем магазине:

Остались вопросы? Напишите мне в Telegram!

Бесплатная консультация

Если вы заходите с PC, но хотите открыть чат на смартфоне, отсканируйте QR-код