Как составить отчет о движении денежных средств.

Этот отчет демонстрирует движение денежных средств через банковские счета и кассу предприятия.

Есть два метода построения этого отчета:

1.       Прямой метод.

2.       Косвенный метод.

Про второй способ говорить не буду ибо им никогда не пользовался. Кому интересно можете узнать про него здесь или здесь.

Вернемся к прямому методу.

Отчет имеет три раздела:
1.       Операционный;
2.       Инвестиционный;

3.       Финансовый.

В операционном разделе отражаются движения денежных средств в рамках основной деятельности компании.

В инвестиционном разделе отражаются движения денежных средств с целью их долгосрочного вложения в другие бизнес-направления или закупки основных средств.

В финансовом разделеотражаются операции по привлечению денежных средств, выплат в погашение и обслуживание займов, а так же вложения и изъятия собственников предприятия.

Для проверки правильности составленного отчета необходимо проверить остатки денежных средств на начало и конец отчетного периода:

·         остаток денежных средств на начало отчетного периода должен соответствовать строке 2.9 Актива Баланса за прошедший период,

·         остаток денежных средств на конец периода должен соответствовать строке 2.9 Актива Баланса за отчетный период.

Этот отчет важен при планировании деятельности компании. В нем видно, когда компании не хватает денег (такая ситуация называется «Кассовый разрыв»).

Но вот в текущей деятельности эта форма отчета имеет смысл только на крупных предприятиях, где руководителей интересуют обезличенные цифры поступлений и расходов.

Если у вас на предприятии не заведено планирование деятельности и нет активной финансовой и инвестиционной деятельности, не мучьте себя этой формой. Она вам без надобности. Этот отчет не скажет вам, сколько вы заработали, он не скажет, сколько вы потратили. Он всего лишь покажет вам оборот денежных средств по счетам и кассе, а так же остатки денежных средств на начало и конец отчетного периода. Все это можно увидеть в стандартных отчетах по счетам «Счета в банках» и «Касса» любой бухгалтерской программы.

Для оперативного управления своими деньгами для вас гораздо более интересным является операционный план (на день, неделю или месяц) и отчет о его исполнении. В котором указываются ожидаемые платежи и факты оплаты. Какой-то утвержденной формы операционного плана не существует, каждая фирма придумывает его сама. Как правило это просто таблица состоящая из двух блоков:

1.       Ожидаемые поступления за планируемый период (день, неделя, месяц);

2.       Ожидаемые расходы за планируемый период (день, неделя, месяц).

Если вам все же нужен данный отчет в формате Excel – пишите мне. Я вам её сброшу.

Эта запись также доступна на: Английский

69 thoughts on “Как составить отчет о движении денежных средств.

  1. Здравствуйте, Артем.
    Вы с Вашим сайтом оказали мне огромную помощь. Практически полностью проштудировал сайт.
    Большое спасибо Вам за "Расчет бизнес-плана" в качестве сквозного примера.
    Сейчас делаю ОДДС по Вашему образцу. Вадим.

  2. Добрый день! буду признательна если пришлете шаблон отчета ДДС в экселе, планирую вести по неделям. Адрес yliaru@yandex.ru СПАСИБО,

  3. Добрый день! буду признателен, если пришлете шаблон отчета БДДС в экселе, планирую вести по неделям. Адрес gennady.titov@gmail.com
    СПАСИБО

  4. Вечер добрый! подскажите как из данного отчета можно выявить кассовый разрыв?!

    1. Андрей, здравствуйте. Кассовый разрыв определяется по строке “Денежные средства на конец периода”. Как только в этой строке появляется отрицательное значение, значит Вам не хватило денег для проведения всех запланированных оплат. Это и есть кассовый разрыв.

  5. Добрый день!
    Буду очень признателен, отправьте пожайлуста формат отчета в excel на: smo_di@mail.ru

    Спасибо!

    С уважением,

    Дмитрий

  6. Пришлите пожалуйста пример ДДС, отчет о прибыли и убытках и Баланс)))))
    Очень познавательный у Вас сайт!!!! Спасибо большое!!!

  7. Добрый день! Спасибо за такой полезный и понятный ресурс – при огромном потоке информации на просторах интернета это большая редкость. Пришлите, пожалуйста файлы excel по балансу, отчету о прибылях и убытках и ддс на адрес olga.volohovska@gmail.com. Очень благодарна!

  8. Очень хороший сайт, много интересной информации. Пришлите пожалуйста ДДС, отчет о прибылях и убытках и баланс. Спасибо!

  9. Здравствуйте! Спасибо за статью. Пришлите пожалуйста и мне на почту имеющиеся у вас формы управленческого учета (ДДС, БДР, Баланс и отчет о прибылях и убытках) на почту yakubovmail@bk.ru

  10. Здравствуйте! Прошу прислать мне на почту отчеты: ДДС, о прибылях и убытках, баланс. Спасибо большое!

  11. Добрый день! Буду очень признателен если пришлете шаблон отчета ДДС в экселе, планирую заполнять каждую неделю и потом смотреть за месяц. Адрес tp4961@mail.ru СПАСИБО.

  12. Добрый день! Можно и мне прислать пример в экселе : Ожидаемые поступления за планируемый период (день, неделя, месяц); Ожидаемые расходы за планируемый период (день, неделя, месяц) и Отчет о движении денежных средств! Адрес : Princess.K@i.ua
    Заранее огромное спасибо!!!!!!!!

  13. Спасибо огромное за пример!!!!!! Спасибо, что подсказали формулы !!! Очень облегчило работу!!! Спасибо за такой познавательный сайт!!!!!

  14. Добрый день! Пришлите пожалуйста данный документ по адресу polisha-95@mail.ru
    Заранее благодарю за ответ!
    Ваши статьи очень информативны и понятны!

  15. Здравствуйте, Артем!

    Благодарю за отправку файлов отчетности!

    По работе столкнулась с формированием отчета о прибылях и убытках, на Вашем сайте нашла статью как его составить, все доступно и понятно. Одной статьей не обошлось, почти весь сайт прочитала! 🙂

    Спасибо огромное за то, что делитесь своим опытом!

  16. Артем, здравствуйте! пришлите, пожалуйста, отчет с операционными планами на почту elti27ukr.net
    Заранее благодарна!

  17. Благодарю за отправленные Файлы и за оперативность. Все пришло практически сразу. Ваш сайт очень полезен, доступно написано и вся информация по сути.

  18. Добрый день. Пришлите пожалуйста отчет о прибыли и убытках и Баланс
    на почту andkarp79@gmail.com. Большое спасибо за познавательный сайт.

  19. Добрый вечер,

    Прошу Вас сбросить ОДДС прямой метор и ОПиУ

    С Уважением
    Виктор

  20. Здравствуйте!!! Можете отправить ехсел вариант на эл.адрес. Спасибо заранее!!!

  21. Добрый день! Спасибо за очень доступную, полезную и понятную информацию. – Пришлите, пожалуйста файлы excel по балансу, отчету о прибылях и убытках и ддс на адрес nadya56838@gmail.com. Очень благодарна.

  22. Здравствуйте. Благодарю за полезную информацию. Можете пожалуйста прислать файлы excel по балансу, отчету о прибылях и убытках и ддс на адрес director.nikaelectro@gmail.com. Очень благодарна.

  23. Добрый день! Спасибо за очень доступную, полезную и понятную информацию. – Пришлите, пожалуйста файлы excel по балансу, отчету о прибылях и убытках и ддс на адрес karasssy81@mail.ru Очень благодарна.

  24. Добрый день! Скиньте пожалуйста этот отчет и отчет о прибылях и убытках в формате Excel на: emil.zn@mail.ru Заранее благодарен!

  25. Благодарю за простоту и полезность изложения необходимого материала! И за ОДДС спасибо!

  26. Добрый вечер! Спасибо за доступную информацию. Пришлите, пожалуйста, файлы excel отчет о движении денежных средств на адрес kyhtin.vitaliy@gmail.com Благодарю.

  27. Добрый вечер. Огромное спасибо за сайт. Классно))) Пришлите и мне пожалуйста файлы баланса, ОДДС, прибыль и убытки на адрес : Ligenafin@ukr.net Спасибо еще раз.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *